Скачущий курс рубля никого не оставил равнодушным. Бум валютных операций подвигнул нас пристально рассмотреть все особенности валютного законодательства.

С зарубежными партнерами расчет чаще всего происходит в иностранной валюте. Чтобы оплатить заказ или получить доход от покупателя в валюте необходимо иметь валютный счет.

Как открыть валютный счет

Валютный счет можно открыть в том банке, где вы уже имеете рублевый расчетный счет, или же в каком-то другом. Как всегда все начинается с составления пакета документов. Требования к документам, необходимым для открытия валютного счета, у каждого банка отличаются, поэтому лучше заранее обратиться в отделение банка, чтобы узнать список документов или уточнить эту информацию на сайте банка.

Примерный список документов для открытия валютного счета:

• заявление на открытие валютного счета;
• договор банковского счета в иностранной валюте;
• учредительные документы, если у вас организация;
• свидетельство о гос.регистрации;
• свидетельство о постановке на учет;
• выписка из гос.реестра (ЕГРИП / ЕГРЮЛ);
• карточка с образцами подписей и оттиском печати;
• паспорта и документы подтверждающие полномочия должностных лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Если вы решите открыть валютный счет в том же банке, где имеете обычный расчетный счет, то список документов может значительно сократиться. Обычно в таком случае требуется только заявление на открытие банковского счета и заключение договора.

На самом деле, у вас будет два валютных счета: транзитный и текущий

К любому валютному счету всегда открывается еще транзитный. Это внутренний счет банка, он нужен для того, чтобы банк проконтролировал поступление вам денег из-за рубежа. Изначально деньги от иностранных контрагентов всегда будут поступать на транзитный счет. Только после того, как банк проведет валютный контроль и получит от вас необходимые документы, вы сможете перевести деньги на текущий валютный счет или сразу продать валюту. Когда вы будете оплачивать свои расходы в иностранной валюте, платежи будут идти с валютного счета сразу контрагенту, минуя транзитный.

Валютный контроль

По операциям в иностранной валюте банк обязан провести валютный контроль. Ваше взаимодействие с банком будет строиться следующим образом: когда вам поступят деньги на транзитный счет, вы получите уведомление об этом. Обычно в течение 15 рабочих дней с момента получения денег на транзитный счет в банк вам нужно предоставить подтверждающие документы по сделке: справку о валютных операциях, контракт или паспорт сделки (оформляется, если сумма по контракту превысила 50 тыс. долл. США), вместе с паспортом сделки предоставляются документы на ввоз и вывоз товара, акты, счета и т.п., справку о подтверждающих документах.

Сейчас банки могут оформлять все необходимые справки за вас. Вам нужно лишь предоставить пакет подтверждающих документов по сделке. Какие именно, банк вам подскажет.

Если вы решите заплатить в иностранной валюте поставщику, вместе с распоряжением о переводе денег в банк нужно будет предоставить такой же список документов. Ну или банк подготовит их для вас, предварительно запросив необходимые сведения.

Банк и налоговая имеют право запросить у вас документы по валютным операциям для проведения валютного контроля и проверки. Документы, которые нужно держать в порядке перечислены в законе , вот примерный список:

• документ, удостоверяющий личность;
• свидетельство о регистрации ИП или ООО;
• свидетельство о постановке на учет в налоговой;
• контракт и дополнения к нему;
• паспорт сделки;
• таможенные декларации;
• банковские выписки;
• банковские документы, подтверждающие совершение валютных операций;
• уведомление об открытии счета (вклада) в банке за пределами РФ.

Как платить налог УСН при расчетах в валюте

Выручку в иностранной валюте нужно включить при расчете налога уже на дату получения денег на транзитный счет. Сумму нужно пересчитать в рубли по курсу ЦБ РФ, который установлен на эту дату. Курс ЦБ РФ всегда можно посмотреть на сайте cbr.ru

Хорошая новость появилась для пользователей Эльбы . С недавних пор при работе с валютными счетами им достаточно импортировать банковскую выписку, а система уже самостоятельно пересчитывает доход в иностранной валюте в рубли по курсу, который действовал в день получения.

С расходами в иностранной валюте следует быть немного внимательнее. Как вы знаете, расходы при расчете налога не всегда учитываются на дату списания денег со счета. По правилам Налогового Кодекса расходы нужно учесть при расчете налога на позднюю из дат:

• дата оплаты поставщику;
• дата, когда вы получили от поставщика приобретенные материалы или работы и услуги;
• дата, когда вы отгрузили товар вашему конечному покупателю, если вы закупали товары для перепродажи;

После того, как дата расхода будет определена, сумму нужно пересчитать по курсу ЦБ РФ, установленному на этот день.
К примеру, если вы заказывали разработку ПО за границей и оплачивали работу в иностранной валюте, сумму расхода нужно пересчитывать в рубли по курсу ЦБ РФ на дату оплаты или на дату подписания акта — в зависимости от того, что было позже.

Кроме того существуют еще курсовая разница. Но только не та, которая возникает из-за изменения курса самой валюты, когда она остается на вашем счете, — для ИП эта разница не имеет никакого значения (в отличие от организаций, которым придется учесть её в бухучете).

Учитывать нужно только ту курсовую разницу, которая возникает при продаже иностранной валюты по курсу выше, чем курс ЦБ РФ в этот же день, или при покупке валюты по курсу ниже, чем курс ЦБ РФ в этот же день. В таких случаях у вас появляется выгода, с которой и придется заплатить налог. Отрицательная курсовая разница в расходах УСН не учитывается.

Практический пример:

17 ноября 2014 года вы получили на валютный счет денежные средства $ 2 085. На следующий день,18 ноября 2014, инвалюта была реализована банку по курсу 52,3300 Р. Курс Банка России на 18 ноября 2014 г. был 47,3329 Р.
Кроме самого дохода в валюте нужно отразить положительную курсовую разницу, потому что продажа валюты была по курсу выше, чем курс ЦБ РФ.

Курсовая разница = 10 418,95 Р.
Расчет: $ 2 085 x (52,3300 Р./ $ - 47,3329 Р./ $) = 10 418,95 Р.

При работе в Эльбе это происходит автоматически. Просто укажите курс продажи или покупки валюты, и если он окажется выгоднее курса ЦБ РФ, положительная разница будет учтена в доходах при расчете налога.

Вы можете сами убедиться, как просто работать с валютными счетами в Эльбе . Если у вас остались вопросы, мы будем рады вам помочь.

Раздел 1. Определение и виды валютных счетов.

Валютный счет — это банковский счет, на котором находится иностранная валюта физических и юр. лиц, государственных учреждений. По средствам валютных счетов банками начисляются проценты в тех валютах, в которых они имеют доходы от размещения средств на международном валютном рынке Forex.

Банковский счёт — это счёт, открываемый банком юридическим или физ. лицам для их участия в безналичном денежном обороте и аккумулировании на счёте безналичных денежных средств, для целевого использования.

Определение и виды валютных счетов

Валютный счет юр. лица - банковский счет в иностранной валюте, открываемый в соответствии с нормами национального законодательства юр. лицам для проведения расчетов, связанных с теми или иными внешнеэкономическими операциями. Посредством валютных счетов ведется учет валюты , а также учет непосредственных поступлений и платежей, связанных с коммерческой и иной внешнеэкономической деятельностью юрлиц.

Валютный счет физ. лица - банковский счет, на котором находится иностранная валюта физлица (резидента и иностранца), открываемый в соответствии с нормами национального законодательства для проведения расчетов в валюте. На валютные счета поступают переводы в пользу частных лиц, алименты, гонорары, наследуемые суммы и т.п.

При выборе банка, следует знать, какие существуют виды банковского счета.

Все банковские счета можно разделить на три основных вида:

текущий счет;

карточный счет;

депозитный счет.

Виды банковских счетов:

Бюджетный счёт

валютный счёт

Замороженный счёт

Застрахованный счёт

Контокоррентный счёт

Корреспондентский счёт

Обезличенный металлический счёт

Общий счёт

Онкольный счёт

Расчётный счёт Сберегательный счёт

Ссудный счёт

Текущий счёт

Транзитный счёт

Фидуциарный счёт

Фондовый счёт

Частный счёт

Чековый счёт

Сводный счет.

Текущий счет (Money market Account).

Этот счет еще принято называть рабочим счетом, поскольку он служит в основном для рабочих целей - совершения трансакций, оплаты счетов, перевода зарплаты и т.д.

Вы не получите хороших процентов (если вообще получите) за размещение своих средств на таком счете. Поэтому мы вам советуем держать на текущем счете только те суммы, которые могут вам понадобиться для оплаты текущих расходов. Все же остальные сбережения вам лучше держать либо в акциях (если вам эти не будут нужны раньше, чем через 3-5 и более лет), либо на депозитных счетах, о которых мы будем говорить ниже.

К сожалению для клиентов (и к счастью для банков), на сегодняшний день основная сумма денег населения сконцентрирована именно на текущих счетах под 0-2,5%, а не на депозитных счетах под 5-15%. И такая ситуация наблюдается даже в самых развитых странах мира.

Такой подход нужно менять, и лучший способ это сделать - образовывать людей, чем мы и занимаемся.

Карточный счет (Credit Card Account).

Такой счет предназначен для осуществления всех операций, связанных с пластиковыми и кредитными карточками. Если вы пользуетесь кредитными карточками, что является очень удобным инструментом, без такого счета вам не обойтись.

При открытии такого счета обязательно выясните, сколько будет вам стоить его содержание, какие услуги вам будут предоставлены и самое главное - какие вас ожидают при использовании карточек в банкоматах, за границей и при снятии наличных денег . Зачастую расплатиться карточкой за границей вы сможете с минимальными потерями на курсе валют, но за снятие наличной валюты с этой же карточки с вас могут снять кругленькую сумму.

Всегда проверяйте, сколько вам будет стоить та или иная трансакция, перед тем как вы ее осуществляете.

Депозитный счет (Deposit Account, CD Account).

Это самый лучший счет для тех, кто заботится о своих деньгах. Разновидностей такого счета существует огромное множество - на любой вкус, но принцип у всех один и тот же.

Если у вас есть определенная сумма денег, которая не понадобится вам в ближайшее время, очень разумно будет заставить эти работать на вас на депозитном счете или же через сберегательный (депозитный) сертификат (CD), что практически одно и то же.

Помните: чем дольше срок вложений, тем выше , но вместе с тем вы не сможете притрагиваться к этим деньгам на протяжении срока действия сертификата. В противном случае вас ожидает , так что будьте внимательны при выборе сертификатов и составлении договоров.

Прежде чем вложить деньги на депозитный счет, убедитесь в том, что они действительно вам не будут нужны до истечения срока контракта. При этом всегда имейте где-то в легкодоступном месте определенную сумму на «черный день», которая вас выручит в тяжелую минуту.

Валютный счёт (Foreign currency account) - это

Источники

Википедия - Свободная энциклопедия, WikiPedia

bankman.com.ua - bank Man

academic.ru - Словарь академика

investor.ua - Инвестируй со скоростью мысли

Энциклопедия инвестора . 2013 .

Смотреть что такое "Валютный счёт" в других словарях:

ВАЛЮТНЫЙ - ВАЛЮТНЫЙ, валютная, валютное (фин. экон.). прил. к валюта. Валютные операции. Валютное управление. Валютная политика. Толковый словарь Ушакова. Д.Н. Ушаков. 1935 1940 … Толковый словарь Ушакова

валютный - ВАЛЮТА, ы, ж. Толковый словарь Ожегова. С.И. Ожегов, Н.Ю. Шведова. 1949 1992 … Толковый словарь Ожегова

валютный - прил., кол во синонимов: 1 монетарный (2) Словарь синонимов ASIS. В.Н. Тришин. 2013 … Словарь синонимов

ВАЛЮТНЫЙ - БЛОК, валютная зона группировка нескольких стран с целью установления валютной гегемонии и проведения единой валютной политики по отношению к другим странам. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. 2 е … Экономический словарь

валютный - прил. от сл. валюта; в. металл металл (обычно золото, реже серебро), который принят в данной стране в качестве меры стоимости (всеобщего эквивалента) и на котором базируется все денежное обращение страны; в ая политика совокупность мероприятий,… … Словарь иностранных слов русского языка

Валютный - прил. 1. соотн. с сущ. валюта, связанный с ним 2. Торгующий на валюту [валюта 2.]. 3. Оплачиваемый в валюте [валюта 2.]. Толковый словарь Ефремовой. Т. Ф. Ефремова. 2000 … Современный толковый словарь русского языка Ефремовой

валютный - валютный, валютная, валютное, валютные, валютного, валютной, валютного, валютных, валютному, валютной, валютному, валютным, валютный, валютную, валютное, валютные, валютного, валютную, валютное, валютных, валютным, валютной, валютною, валютным,… … Формы слов

валютный - вал ютный … Русский орфографический словарь

валютный - см. валюта; ая, ое. В ые поступления. Валю/тный обмен. В ые операции, преступления. В ые резервы (запасы иностранной валюты, а также золота, которыми располагает центральный банк страны) В ая интервенция (операция центрального банка по скупке или … Словарь многих выражений

валютный - валют/н/ый … Морфемно-орфографический словарь

Книги

• Валютный дилинг: Учебное пособие. Гриф МО РФ , Кузнецова Л.Г.. В пособии изложены темы учебной дисциплины в соответствии с государственным образовательным стандартом и программой дисциплины `Валютный дилинг`. Программа предусматривает изучение…

» Ольги Аввакумовой о взаимоотношениях начинающих предпринимателей и государства. В третьей колонке она рассказала, что нужно знать стартаперу об устройстве валютных счетов, чтобы избежать штрафов.

Для расчетов в иностранной валюте используется специальный счет — валютный. Работа с ней требует большего внимания. Нужно проходить валютный контроль и соблюдать все правила валютного законодательства, а также правильно платить налоги.

Как устроены валютные счета

Если вы планируете работать с зарубежными контрагентами и у вас нет валютного счета, следует его открыть. Счет в иностранной валюте можно открыть в том же банке, где у вас уже имеется рублевый счет. Тогда вы освободитесь от части формальностей, и список документов для открытия счета может значительно сократиться до двух — потребуется только заявление и подписанный договор.

Можно выбрать любой другой банк, но тогда вам придется подготовить примерно такой же пакет документов, как и при открытии рублевого счета: все учредительные документы, свидетельства о гос. регистрации и постановке на учет в налоговой, выписка из гос. реестра и так далее. Так как требования к документам у каждого банка свои, обратитесь заранее и выясните всю информацию.

Те, кто уже работают с иностранной валютой, знают, что каждый валютный счет сопровождается еще транзитным счётом. То есть на самом деле банк открывает два счета:

• транзитный счет — необходим для валютного контроля поступлений.
  

  Изначально все деньги от зарубежных покупателей будут поступать на этот счет. Это внутренний специальный счет банка, пока вы не предоставите все необходимые для прохождения валютного контроля документы, распоряжаться выручкой не сможете.

• текущий валютный счет — предназначен для хранения иностранной валюты и перечисления денег иностранным контрагентам.
  

  После того, как вы пройдете валютный контроль, выручку с транзитного счета можно перевести на этот текущий валютный счет или продать с зачислением денег на рублевый счет.

  Если вы будете оплачивать инвойс в иностранной валюте, списание будет происходить с текущего счета минуя транзитный. Но всё равно с обязательным валютным контролем и предоставлением подтверждающих документов.

Как проходить валютный контроль

На каждый приход денег в иностранной валюте нужно предоставлять подтверждающие документы по сделке. И, когда вы захотите заплатить кому-то с валютного счета, тоже нужно предоставлять документы в банк. Вот так проводится валютный контроль.

Когда вам поступят деньги на транзитный счет, банк уведомит вас об этом. В течение 15 рабочих дней вам нужно предоставить банку контракт или паспорт сделки. Паспорт сделки оформляется только если сумма по контракту дороже 50 тысяч долларов США и предоставляется в банк со всеми таможенными декларациями, актами, счетами и другими подтверждающими документами.

Но это еще не все, нужно оформить справку о валютных операциях и справку о подтверждающих документах. Благо, сейчас банки могут сами оформлять эти справки за вас на основании соответствующего пунктика в договоре. Поэтому есть шанс ограничиться только документами по сделке.

При необходимости заплатить иностранному поставщику все подтверждающие документы и справки нужно предоставить вместе с заявлением на перевод иностранной валюты.

Как правильно платить налог УСН

Как только вы получили доход в иностранной валюте на транзитный счет, на эту дату его нужно учесть при расчете налога. Сумму поступления пересчитайте в рубли по официальному курсу ЦБ РФ, установленному на дату получения.

Расходы, произведенные в валюте, тоже нужно пересчитывать в рубли, но немного по иным правилам. Дело в том, что все расходы при расчете налога признаются по поздней из этих дат:

• дата оплаты поставщику;
• дата, когда вы получили от поставщика оплаченные товары или услуги;
• дата отгрузки товара конечному вашему покупателю, если вы закупали товары для перепродажи.

Определите дату расхода и пересчитайте сумму в рубли по курсу ЦБ РФ, действующему в этот день. Напоминаю, что расходы при расчете налога учитывают только «упрощенцы», которые выбрали «Доходы минус расходы».

Если вы заказывали разработку ПО за границей и оплачивали работу валютой, сумму расхода нужно пересчитывать в рубли по курсу ЦБ РФ на дату оплаты или на дату подписания акта — в зависимости от того, что было позже.

Если вы купили или продали валюту с выгодой, нужно отразить доход и заплатить налог.

Положительная курсовая разница возникает при продаже иностранной валюты по курсу выше, чем курс ЦБ РФ в этот же день, или при покупке валюты по курсу ниже, чем курс ЦБ РФ в этот же день. В таком случае, вам нужно посчитать в рублях, сколько вы выиграли, и включить эту сумму в расчет налога.

Например :

17 ноября 2014 года вы получили на валютный счет $ 2 085. На следующий день,18 ноября 2014 года, инвалюта была реализована банку по курсу 52,3300 руб. Курс Банка России на 18 ноября был 47,3329 руб.

Кроме самого дохода в валюте нужно отразить положительную курсовую разницу, потому что продажа валюты была по курсу выше, чем курс ЦБ РФ.

Транзитный счет используется для взаиморасчетов с иностранными бизнес-партнерами. Он позволяет перевести/принять оплату за товары, работы или услуги в иностранной валюте.

По сути, транзитные (промежуточные) валютные счета существуют для того, чтобы операции с валютой, поступающей в виде выручки от выполнения экспортных контрактов, могли контролироваться банком и государственными фискальными органами (валютный контроль).

Функции транзитного валютного счета

Транзитный валютный счет можно использовать для оплаты:

• перевозки товаров по территории иностранных государств;
• услуг страхования;
• доставки грузов;
• таможенных сборов;
• комиссионных выплат банкам.

Для проведения других операций с деньгами, поступившими от зарубежного контрагента по экспортной сделке, нужно дождаться их списания на основной счет в валюте или рублях.

Механизм и сроки списания валюты с транзитного счета

Промежуточный валютный счет открывают вместе с расчетным валютным счетом. По сути, он является промежуточным звеном в цепочке перевода валютных средств. Средства, переведенные зарубежным контрагентом, попадают на транзитный счет. Через него же проходит иностранная валюта, которую юридическое лицо переводит из одного банковского учреждения в другое.

Продать валюту или перевести ее на текущий счет можно после прохождения валютного контроля и предоставления нужных документов.

Списание денежных средств с транзитного счета на основной происходит после получения письменного указания, финансово-кредитное учреждение в течение 15 суток:

• реализует поступившие на счет средства за национальную валюту;
• переводит деньги на валютный расчетный счет.

Держатель транзитного банковского счета сам указывает, сколько денег банк должен перевести на валютный счет, а сколько на счет в национальной валюте.

Документы для списания валюты с транзитного счета

Для того чтобы валюта поступила на текущие счета, может понадобиться следующая документация (для предоставления банку):

• распоряжение держателя текущего счета на списание денежных средств (оформляется на бланке финансово-кредитного учреждения);
• документ, отражающий информацию о внесении денег на счет;
• доказательства того, что иностранная валюта была получена законным путем (спецификация, приложения, соглашения и прочее);
• распоряжение клиента о переводе средств выполняется банковским учреждением после получения полного пакета необходимой документации и проверки его на соответствие законодательным требованиям.

Важно, чтобы на момент передачи денежных средств все документы были действительными. Финансово-кредитное учреждение имеет право запросить предоставление дополнительных данных, если предоставленной информации недостаточно для списания денег с транзитного счета и зачисления их на текущий.

За перевод валютных денежных средств банк взимает с клиента комиссию. Комиссионные обоснованы тем, что финансовое учреждение вступает агентом валютного контроля. Такой контроль является платным. Тарифы, в основном, фиксируются в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.

Если валютная выручка превышает сумму в 50 тыс $, то перевод валюты с промежуточного счета проводиться только при условии оформления текущего счета по паспорту операции.

В нашей стране нельзя осуществлять операции в инвалюте вне банковских счетов. Однако никто не запрещал предприятиям заниматься внешнеторговой деятельностью.

При этом с зарубежными партнерами заключаются договора и возникают расчетные обязательства. Для их выполнения нам потребуются валютные счета.

Это счета, отличающиеся от привычных нам расчетных только тем, что на них размещаются средства в инвалюте. И еще тем, что банк откроет нам целых два счета.

Один – транзитный – на него будет зачисляться поступающая валюта. Часть ее подлежит согласно законодательству обязательной продаже. А остаток переводится на второй валютный счет, который предназначен для накопления и перечислений.

Читайте о том, как и в каком банке лучше открывать валютные счета юридическим и физическим лицам.

Валютные счета — это счета, на которых размещаются средства в инвалюте

Поскольку в соответствии с российским законодательством любое отечественное предприятие может вести внешнеторговую деятельность, многие фирмы пользуются этим правом и заключают договоры (предполагающие расчетные обязательства) с зарубежными контрагентами.

В этом случае и возникает необходимость открытия банковского валютного счета, поскольку вне его осуществлять операции в валюте запрещено.

Что представляют собой и для чего используются

Валютный счет, открытый в банке юрлицом, - это счет, на котором размещаются средства в иностранной валюте для последующего управления ими.

Правила открытия такого счета и операции со средствами на нем регламентируются ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», а также рядом Положений ЦБ РФ, созданных на основе этого закона. Одним из основных ограничений, связанных с открытием валютного счета, выступает следующая норма: такую услугу могут предлагать только те коммерческие учреждения, которые обладают соответствующей лицензией ЦБ РФ.

Предприятие, открывшее в банке валютный счет, получает право на совершение ряда операций в иностранной валюте - как текущих, так и связанных с движением капитала:

1. К первой категории относятся такие операции:
   • денежные перечисления, связанные с экспортом и импортом;
   • получение кредитов на срок не более 180 дней;
   • переводы, связанные с перечислением процентов, дивидендов и других видов дохода, получаемого от движения капитала;
   • прочие денежные перечисления (пенсии, заработная плата).
2. Ко второй группе относятся следующие операции:
   • инвестиции (в уставный капитал зарубежного предприятия или в ценные бумаги);
   • переводы в оплату недвижимого имущества (признанного таковым законами страны, где оно располагается) за границей;
   • отсрочки платежа по экспорту и импорту (на период, не превышающий 180 дней);
   • получение кредитов на срок более полугода;
   • прочие операции в иностранной валюте, которые не могут быть отнесены к текущим.

Если юридическое лицо желает открыть в банке валютный счет и подписывает соответствующий договор, то для него открывают, по сути, сразу три счета:

1. транзитный (для зачисления выручки в инвалюте),
2. текущий (для учета средств, оставшихся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки)
3. специальный транзитный (для учета инвалюты, купленной на территории РФ).

Как открыть юрлицу

Если валютный счет желает открыть предприятие - клиент банка, уже открывший ранее в нем расчетный счет, - для этого достаточно лишь заполнить заявление и подписать договор.

В противном же случае необходимо представить пакет документов:

• учредительные документы и свидетельство о госрегистрации юрлица (нотариально заверенные копии);
• карточка подписей лиц, которые будут иметь право управлять счетом;
• заверенные нотариусом копии свидетельства о постановке на налоговый учет и информационного письма об учете в органах госстатистики.

Что касается стоимости услуги:

1. Как правило, банки России не взимают дополнительной платы за открытие валютного счета, если предприятие уже находится на РКО.
2. Если юрлицо только намеревается стать клиентом банка, то услуга обойдется ему в среднем в 1000 рублей, а обслуживание счета и доступ к интернет-банкингу он получит бесплатно.

Источник: "kibanki.com"

Операции по ВС

Валютный счет (ВС) (англ. currency account) - это счет в банковском учреждении, принадлежащий юридическому или физическому лицу, на котором накапливаются и расходуются их средства в иностранной (конвертируемой) валюте. По средствам на валютных счетах банками начисляются проценты в тех валютах, в которых они имеют доходы от размещения средств на международном валютном рынке.

Предприятия любой формы собственности и хозяйствования могут заниматься внешнеторговой деятельностью, для осуществления которой они могут открывать валютный счет на территории России.

Такой счет может быть открыт в банке, который имеет лицензию Центрального банка России на проведение операций с иностранной валютой. Основным нормативным актом, регулирующим осуществление валютных операций, является закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», а также издаваемые на его основе нормативные акты ЦБ России.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

• текущие валютные операции,
• валютные операции, связанные с движением капитала.

Текущие валютные операции:

1. переводы в страну и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
2. получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
3. переводы в страну и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
4. переводы неторгового характера, включая переводы сумм оплаты труда, пенсий, алиментов, а также другие аналогичные операции.

Валютные операции, связанные с движением капитала:

• прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал организации с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении организацией;
• портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;
• переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество (включая землю и ее недра), относимое по законодательству страны к недвижимому имуществу;
• предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;
• предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
• все иные валютные операции, не являющиеся текущими.

Уполномоченный банк открывает предприятию один счет в любой конвертируемой валюте, но возможно открытие счета в нескольких валютах. Все валютные средства предприятия подлежат хранению на валютном счете.

За несоблюдение этого порядка предприятие подвергается штрафу в размере всей валютной выручки.

Обслуживание счета ведется согласно заключенному договору о банковском обслуживании. В соответствии с этим договором предприятию открываются сразу два счета, которые ведутся параллельно:

1. транзитный валютный,
2. текущий валютный.

Об обязательной продаже валютной выручки

В соответствии с инструкцией ЦБ России от 29.06.92 №7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» и последующими дополнениями к ней вся выручка, поступающая за экспорт товаров и оказанных услуг, за исключением некоторых случаев, оговоренные в инструкции, зачисляется на транзитный валютный счет предприятия.

Затем предприятию (клиенту банка) направляется выписка из счета и извещение. При получении указанного извещения предприятие в течение 14 дней дает поручение банку на обязательную продажу 50%-ной валютной выручки и одновременное перечисление оставшейся части выручки на свой текущий валютный счет.

Уполномоченный банк продает в течение семи рабочих дней иностранную валюту на межбанковской валютной бирже. Рублевая выручка от этой продажи зачисляется на расчетный счет предприятия.

Валютная выручка на текущем валютном счете по распоряжению владельца счета может быть:

• перечислена за границу по импортным операциям;
• перечислена внешнеторговым организациям для оплаты импортируемых товаров;
• продана на валютной бирже, аукционе;
• переведена в оплату задолженности за кредит в иностранной валюте;
• использована для того чтобы оплатить командировочные расходы, почтово-телеграфные услуги;
• использована на другие цели с разрешения Министерства финансов РФ, ЦБР или уполномоченного банка.

Счета и вклады в иностранной валюте для граждан

По поручению граждан банки открывают текущие счета и вклады в иностранной валюте и осуществляют операции по ним. Коммерческие уполномоченные банки при получении заявления гражданина и предъявлении удостоверения личности открывают личный валютный счет. Затем подписывается договор о текущем счете.

1. По распоряжению владельца средства могут быть выплачены наличными, при этом по просьбе клиента выдается разрешение на вывоз валюты при наличии заграничного паспорта с визой.
2. По распоряжению владельца средства с текущего счета могут быть перечислены на его имя за границу, на счета магазинов, торгующих за валюту на территории страны.
3. По распоряжению владельца счета средства могут быть размещены на срочный вклад или депозит. По текущим счетам и вкладам банки начисляют проценты в соответствии с договорами.

Кроме валютного обслуживания юридических и физических лиц уполномоченные банки производят продажу и покупку иностранной валюты по курсам, установленным указанными банками.

Разница между курсами продажи и покупки не должна превышать 10%.

За выполнение указанных операций банки взимают комиссионное вознаграждение согласно тарифам либо не взимают. Покупка и продажа наличной иностранной валюты производится операционными кассами банка либо его обменными пунктами.

Порядок открытия и ведения

Важной сферой внешнеэкономических отношений являются кредитно-расчетные отношения, связанные с движением капитала из одной страны в другую, денежными расчетами за товары и услуги, а также с нетоварными операциями.

Операции с иностранной валютой могут осуществлять не все коммерческие банки, а только те, кто получил на это разрешение от Центрального банка России. Разрешение коммерческим банкам на кредитно-расчетное обслуживание внешнеэкономической деятельности юридических и физических лиц, на другие операции с иностранной валютой выдается Центральным банком в виде лицензии.

По объему предоставленных прав лицензии делятся на генеральную, расширенную и разовую:

• Генеральная лицензия дает право коммерческому банку осуществлять операции в иностранной валюте как на территории Российской Федерации, так и за границей.
• Расширенная лицензия отличается от генеральной лицензии тем, что коммерческому банку разрешается поддерживать корреспондентские отношения не более чем с шестью иностранными банками.
• Разовая лицензия позволяет коммерческому банку осуществлять конкретную банковскую операцию в иностранной валюте.

При выдаче лицензий Центральный банк России учитывает уровень квалификации кадров банка, его технические возможности по обслуживанию внешнеэкономической деятельности клиентов. Большинству коммерческих банков пока выданы расширенные лицензии.

Такие лицензии позволяют банку:

1. вести текущие балансовые валютные счета своих клиентов,
2. осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным и нетоварным операциям через корреспондентские счета в уполномоченных банках, имеющих генеральную лицензию,
3. устанавливать корреспондентские отношения с уполномоченными банками СНГ и с шестью иностранными банками,
4. производить кредитные операции по привлечению и размещению валютных средств внутри страны.

Так, например, коммерческий банк, имея расширенную лицензию, может открыть корреспондентский счет во Внешторгбанке России, которому выдана генеральная лицензия, и осуществлять через этот счет все свои международные расчеты.

Для осуществления внешнеэкономических расчетов в уполномоченном банке как резидентам, так и нерезидентам (с разрешения ЦБ России) открываются счета в иностранной валюте.

Юридическим лицам-нерезидентам открывается счет в рублях.

Для открытия валютного счета клиент должен представить в коммерческий банк:

• заявление на открытие текущего балансового валютного счета по установленной форме;
• заявление на открытие транзитного валютного счета;
• нотариально заверенную копию устава или положения о деятельности предприятия, учредительный договор;
• карточку с образцами подписей и оттиском печати предприятия;
• решение о создании или реорганизации предприятия;
• справку из налоговой инспекции и пенсионного фонда о регистрации предприятия.

При открытии валютного счета коммерческие банки учитывают:

1. наличие у клиента квалифицированного финансового аппарата, подготовленного для осуществления валютных операций;
2. законность источников поступления валютных ценностей;
3. перспективы внешнеэкономической деятельности с точки зрения валютных поступлений.

Когда клиент открывает валютный счет, банк может потребовать от клиента акт последней ревизии или бухгалтерский отчет на последнюю отчетную дату. Банк может ознакомиться с контрактами, соглашениями, подтверждающими получение клиентами валютных средств в ближайшие сроки.

В связи с обязательной продажей части валюты российскими юридическими и физическими лицами в валютный резерв ЦБР и непосредственно на внутреннем валютном рынке каждому клиенту открывается в уполномоченном банке два параллельно существующих счета:

• транзитный валютный счет;
• текущий валютный счет.

На транзитный счет зачисляются в полном объеме поступления в иностранной валюте.

На текущем валютном счете учитываются средства, оставшиеся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки.

Текущему валютному счету в банке присваивается номер. Валюта счета определяется по желанию клиента. Наименование валюты в банке кодируется в соответствии с существовавшим ранее классификатором валют. Так, коды свободно конвертируемых валют обозначаются №001-199.

В аналитическом учете коммерческого банка по каждому клиенту, имеющему текущий валютный счет, ведется лицевой счет. Учет по счетам ведется в двойном исчислении: в иностранной валюте и в рублях. Пересчет иностранной валюты в рубли осуществляется по курсу Центрального банка России.

По мере изменения курсов иностранной валюты в рублях производится переоценка остатков валюты на счетах в банке (в рублевом исчислении). Сумма курсовых разниц относится на результаты деятельности клиентов. Извещение о списании и зачислении средств на счет клиента производится посредством дебетовых и кредитовых авизо.

Поступающие средства, как правило, первоначально зачисляются на транзитный валютный счет клиента. Прямое зачисление средств на текущий валютный счет производится лишь тогда, когда из текста платежного документа следует, что обязательная продажа валюты уже осуществлена или валютные поступления освобождены по закону от такой продажи.

Источник: "financial-lawyer.ru"

Зачем нужен транзитный валютный счет

При открытии валютного счета всегда одновременно для каждого вида валюты открывается еще и транзитный валютный счет – это банковский счет, предназначенный для зачисления платежей в иностранной валюте.

Поступления

На транзитный счет будет приходить иностранная валюта, а с текущего счета вы будете сами осуществлять валютные платежи.

Изначально денежные средства от иностранных контрагентов будут поступать именно на транзитный счет.

Также, если Юридическое лицо или ИП будут переводить валюту со своего валютного счета в одном уполномоченном банке на свой валютный счет в другой уполномоченный банк, сумма будет зачислена на транзитный счет.

Сроки перевода с транзитного счета на текущий

После поступления валютной выручки на транзитный счет у каждой организации (согласно Инструкции № 111-И от 30 марта 2004 г.) есть обязанность по письменному распоряжению либо продать (в течение 15 рабочих дней после даты зачисления) данную сумму за рубли, либо перевести на текущий валютный счет.

Процентное соотношение при списании экспортной выручки на рублевый/текущий валютный счет определяется резидентом самостоятельно.

Какой пакет документов необходим для подтверждения зачисленной суммы

Для списания средств с транзитного валютного счета в уполномоченный банк одновременно представляется полный пакет документов, а именно:

1. распоряжение на списание денежных средств, заполненное по установленной форме конкретного банка;
2. справка о валютных операциях, где отражена информация по зачислению;
3. документы, являющиеся основанием для получения иностранной валюты (договор, счета, спецификации, приложения, акты выполненных работ либо любые другие документы, на основании которых поступила иностранная валюта).

После того, как банк получит полный пакет документов и проверит его, он, не позднее следующего рабочего дня, исполняет распоряжение организации. Все документы должны быть действительными на дату их представления.

В том случае, если документов или информации для подтверждения зачисленной суммы недостаточно, банк имеет право запросить данные дополнительно или отказать в исполнении распоряжения.

При каждом зачислении иностранной валюты от нерезидента возникает комиссия банка как агента валютного контроля согласно тарифам конкретной кредитной организации.

Продажа валюты

Если Вы открываете счет в валюте без открытия расчетного рублевого счета, то процедура перечисления денежных средств такова: валютная выручка поступает на транзитный счет. С транзитного счета производится списание денежных средств на текущий валютный, а затем осуществляется валютный перевод на свой валютный счет в другой банк.

Либо можно конвертировать валюту с транзитного валютного счета в одном банке сразу на рублевый счет в другой банк, но при этом следует учитывать тарифы, необходимость уплаты комиссии агента валютного контроля в первом банке, а также особенности бухучета конкретного банка при осуществлении операции и согласовать с ним такую возможность заранее.

Если иностранная валюта зачислена по контракту, общая сумма которого равна либо превышает 50 000 долларов?

Если Вам пришла валютная выручка по договору, в котором определена конкретная сумма, и она равна либо превышает 50 тыс. долларов, то списать средства с транзитного счета возможно будет только после открытия в этом банке по данному договору паспорта сделки.

Сроки оформления не должны превысить 15 рабочих дней после даты зачисления валюты, чтобы избежать нарушения. Важно помнить, что паспорт считается открытым вовремя в случае присвоения банком ему номера и подписания в эти 15 рабочих дней.

Источник: "tochka.com"

Транзитный и текущий валютные счета. Как и зачем

Если вы решили открыть валютный счет, банк откроет вам одновременно два счета – транзитный и текущий. На транзитный вам будет приходить валюта от нерезидента, а с текущего вы будете сами делать валютные платежи.

Валюта от нерезидента вам поступила, но чтобы ею воспользоваться, вам еще придется потрудиться.

Требование о зачислении иностранной валюты, поступающей в пользу юридического лица–резидента, на транзитный валютный счет установлено Инструкцией Банка России от 30.03.2004 г. № 111-И. Валютой, зачисленной на ваш транзитный валютный счет, вы сможете пользоваться только после осуществления процедуры идентификации поступившей суммы.

Для идентификации надо предоставить в банк:

• Справку о валютных операциях (СВО) по установленной форме.
• Заявку на продажу (перевод) с транзитного валютного счета по форме, установленной банком.
• Обосновывающий документ (контракт, инвойс, иного документа, на основании которого осуществлена валютная операция) – если не предоставлялся в валютный контроль банка ранее, в том числе при оформлении ПС.
• ПС (при необходимости и если он не оформлен заранее).

Если все документы, требующиеся для разблокировки валюты, представлены в банк в операционное время и оформлены надлежащим образом, иностранная валюта будет разблокирована в день представления документов.

Соответственно денежные средства с транзитного валютного счета будут переведены на текущий валютный счет или на рублевый расчетный счет организации в зависимости от содержания заявки (т.е. в зависимости от того, хотите вы просто перевести валюту с транзитного счета на расчетный или продать ее).

Если сумма, находящаяся на транзитном счете, поступила по внешнеторговому договору (договору займа), требующему оформления паспорта сделки (ПС) и на момент разблокировки средств ПС вами еще не оформлен, срок разблокировки увеличится до того момента, пока вы не оформите ПС.

Ну а если вы хотите сделать валютный платеж нерезиденту, то вам надо оформить заявление на покупку валюты по форме банка. Когда валюта появится на счете – можете смело делать платеж, не забывая при этом про оплату НДС, иначе валютный контроль банка платеж не пропустит.

Источник: "valutnyicontrol.ru"

Как их открыть и использовать

Современные банки позволяют хранить деньги не только в национальной, но и в иностранной валюте. Это удобно для тех, кто постоянно сотрудничает с иностранцами, или предпочитает держать свои сбережения в долларах и евро. Но далеко не все знают, как воспользоваться такой возможностью.

ВС: что это и зачем он нужен

Валютный счет отличается от обычного только тем, что на нем хранятся иностранные валютные средства. Если вы получаете деньги от иностранных партнеров, то есть смысл открыть именно такой счет, чтобы не терять проценты при обмене валюты. Колебания курса валюты станут для вас менее актуальны, и их суммовая разница будет отражаться только в бухгалтерском учете.

По закону валютный расчетный счет может открыть:

1. Физическое лицо;
2. Организация;
3. Юридическое лицо.

Для этого нужно собрать все необходимые документы и встретиться с представителем банка для заключения договора. Запрашивать список необходимой документации стоит заранее и конкретно в том банке, услугами которого вы планируете пользоваться. Там вам подробно объяснят, как открыть валютный счет юридическому лицу или физическому.

Если вы не хотите хранить все сбережения в одном месте, то никто не запрещает вам открыть валютный транзитный счет в банке, с которым ранее не были никак связаны. Но воспользоваться услугами учреждения, в котором у вас уже вложения, все же намного выгоднее – это позволит вам сэкономить время, да и список нужных документов будет поменьше.

При открытии учитывайте, что на нем может храниться только один вид валюты. То есть, вы не можете переводить туда одновременно и доллары, и стерлинги, и евро. Для этого вам понадобится три различных места. В большинстве банков открытие и использование валютного счета бесплатно, так же как и учет денежных средств на валютном счете. В случае если за это взимается отдельная плата, банковские сотрудники вас об этом предупредят.

В чем разница

Деньги на валютном счету можно не только накапливать, но и активно использовать. Заключая контракт с банком, вы получаете возможность пользоваться сразу двумя счетами:

• Транзитным;
• Текущим.

Оба они необходимы для ведения дел. Транзитный валютный счет используется для получения денежных средств. Именно на него ваши работодатели или партнеры могут переводить деньги. По сути, это внутреннее хранилище самого банка, которым вы не можете пользоваться.

Оно нужно для того, чтобы вести учет операций по валютным счетам, а также учет денежных средств в иностранной валюте, которые хранятся в одном месте.

Поэтому все полученные средства нужно переводить на текущий счет. Только после этого вы сможете проводить все необходимые вам валютные операции:

1. Выплачивать кредиты;
2. Снимать наличные;
3. Переводить нужные суммы.

Процесс перевода денег с транзитного счета на текущий вначале может показаться сложным и полным ненужных действий. После того, как отправитель переводит нужную сумму, вы не можете сразу воспользоваться своими средствами. Вам нужно будет дождаться уведомления о переводе от самого банка и предоставить документацию по этой сделке. Информация о поступлении средств, как правило, приходит в течение пятнадцати рабочих дней.

Что касается документации, то это могут быть контракты, отчеты или любые другие доказательства того, что сделка была проведена легально и по всем правилам. Это нужно для учета операций с иностранной валютой. После того, как все будет проверено сотрудниками банка, денежные средства перейдут с транзитного счета на текущий.

Дополнительные бонусы

Помимо вариантов, о которых уже шла речь ранее, существует еще и специальный транзитный счет. Вы уже знаете, что такое транзитный счет, но этот его подвид имеет свои особенности. О нем стоит говорить отдельно, поскольку его открытие происходит без вашего активного участия. Используется он тоже по большей части банком для учета операций в иностранной валюте.

Это своеобразный способ контролировать резидента. Банк имеет полное право вести учет операций на валютном счете и пользуется этим ради собственной безопасности. Используется он в том случае, если резидент на регулярной основе занимается продажей и покупкой валюты. В этом случае нужен учет валютных средств и операций по валютному счету, чтобы все можно было в любой момент проверить.

Чаще всего его открывают не для физического лица, а для организации. Ее руководители в этом случае тоже могут воспользоваться преимуществами нового счета. Если у компании есть необходимые документы, то он может быть использован для различных операций, связанных с покупкой или продажей иностранных денежных средств.

Правда и тут позволено далеко не все. Так, к примеру, вы не сможете:

• Покупать на эти деньги другую валюту;
• Приобретать ценные бумаги.

Зато находящиеся там средства можно будет использовать для покрытия командировочных расходов. Но основная его цель, как уже было сказано, – это ведение учета операций на валютных счетах.

Источник: "buh-spravka.ru"

Где и как физическое лицо может открыть валютный счет

Как открыть валютный счет в банке – таким вопросом задается практически каждый человек, жизнь или работа которого тем или иным образом связана с валютными операциями. Главным преимуществом открытия подобного счета является возможность проведения транзакции без дополнительных затрат в виде комиссий.

Плюсы

Счет в инвалюте имеет определенные преимущества:

1. Позволяет осуществлять различные операции (покупку-продажу), не обращаясь в обменные пункты, а также пользоваться той валютой, которой в обменниках может и не быть вовсе.
2. Вы сможете через банк осуществить перевод своим близким, которые находятся за границей, оплачивать туристические поездки и обучение за границей. Это более удобный и выгодный способ, в отличие от переводов через международные платежные системы, так как при них осуществляется конвертация валют.
3. Дает возможность погашать кредиты и задолженности, не тратя деньги на уплату ненужных комиссий. Сумма оплаты при этом не ограничена.
4. Исключает необходимость перевозки инвалюты при путешествии за границу: можно открыть специальный счет, который позволит обналичивать средства в любой стране.
5. В выбранном вами банке обязательно поинтересуйтесь о возможности открытия мультивалютного счета. Это пригодится для путешествий в страны Европейского Союза.
6. Предоставляет возможность управлять своими денежными средствами через мобильный телефон или компьютер. Услуги интернет- и мобильного банкинга сегодня есть практически во всех банках. Таким образом, вы сможете быть в курсе всех произведенных по счету операций не выходя из дома.

Решив открыть валютный счет, учтите, что в каждом банке стоимость услуг (открытие и обслуживание счетов) различна – не стоит упускать этот момент из вида.

Также у каждой банковской организации существует определенная плата за перевод средств на счета других компаний, плюс комиссии за вывод денег.

Описание процедуры открытия

Главное, на что нужно обратить внимание, - единовременная плата за открытие и стоимость обслуживания в год, а также размер комиссии за обналичивание денежных средств, перевод на другой счет. Кроме того, важное значение имеют курсы обмена валют, широкий выбор услуг в валюте.

Для открытия валютного счета нужно подготовить:

• паспорт
• заявление на открытие счета
• определенная сумма денежных средств, необходимая для открытия (как правило, 5-10 долларов).

После этого специалист подготовит документы и предоставит вам их на подпись. Внимательно ознакомьтесь с договором и обратите особое внимание на пункт, качающийся начисления процентов на остаток средств. Обычно клиентам предлагают оформить пластиковую карту MC или Visa, привязанную к счету.

Какой счет выбрать

Обычно представлено 4 варианта:

1. валютный счет
2. мультивалютный счет
3. валютный депозит
4. мультивалютный вклад.

Первые два варианта подходят для тех, кто желает открыть счет для проведения операций, а не хранения или накопления денег. При этом мультивалютный счет дает возможность работать с несколькими валютами одновременно.

Третий вариант нужен тем, кто хочет получать дополнительный доход в виде начисленных процентов. Плюс мультивалютного депозита состоит в возможности сохранить средства даже при резких скачках курсов валют, а также снимать средства в одной из валют.

Что лучше: валютный счет или вклад

Если счет вам необходим для того, чтобы сохранить и приумножить имеющиеся денежные средства и, желательно, получить на них определенный процент, мы советуем вам открыть вклад в валюте. Проценты по нему ниже, чем по рублевому, однако если вы не планируете снимать наличные, за год может накопиться приличная сумма.

Плюсом такого предложения будет открытие транзитного счета, на который можно перечислять деньги сторонним лицам и организациям, и при необходимости снимать.

Наиболее выгодные предложения по ним можно найти в:

• Кредит Европа Банк
• Темпбанк
• Международный Банк Санкт-Петербурга (МБСП)
• Прайм-Финанс банк
• Восточный Экспресс Банк.

Подробные условия представлены на официальных сайтах этих компаний.

Если вы планировали вложить евро, тогда наиболее привлекательные условия вы найдете в:

1. Темпбанк (до 2,5%),
2. Прайм Финанс (до 2,4%),
3. ЯР-банк (до 2,05%),
4. ББР Банк (до 1,8%),
5. Сибэс банк (до 1,75%).

Открытие валютного депозита в условиях нестабильной экономики - мудрое решение для любого, кто хочет сохранить свои сбережения, а также получить дополнительный доход. Обычно ставки по таким программам довольно низкие, но доход от данного типа вложения куда выгоднее, чем от депозитов в рублях.

Если же вам нужен счет для постоянных операций, то мы советуем вам оформить банковскую карту. С ее помощью можно получать и отсылать переводы, оплачивать платежи и покупки, снимать наличные.

Наиболее привлекательные условия предлагает Альфа-банк, Сбербанк России, Россельхозбанк, Банк Москвы и ВТБ 24.

В Сбербанке открыть валютный вклад можно даже онлайн из личного кабинета:

Операция подтверждается одноразовым паролем, высланным через sms.

Источник: "kreditorpro.ru"

Как открыть долларовый счет в Сбербанке

Согласно законодательству, в России все расчеты ведутся в рублях. Делать переводы или выставлять счета в иной валюте в стране запрещено. Этот запрет не касается переводов денег за границу или получения оттуда.

Чаще всего заграничные расчеты ведутся в долларах. При необходимости клиенты банков могут открывать валютные счета для расчетов. Процедура их оформления не вызывает особых сложностей, но использование имеет некоторые нюансы.

Что это такое

Это валютный счет в банковской организации. Он открывается на имя конкретного человека или организации. На данном счете могут копиться денежные средства в валюте, а также расходоваться или зачисляться. По условиям на остаток по счету могут начисляться проценты.

Долларовые счета бывают текущими и депозитными. Разница между ними заключается в том, что последние являются срочными (имеют дату начала и дату окончания).

На имеющуюся сумму идет начисление процентов, согласно условиям договора.

• Долларовые депозиты используются для сохранения и приумножения накоплений.
• Долларовые текущие счета нужны для расчетов и хранения валюты. Они имеют дату открытия и являются бессрочными. Пока клиент не надумает закрыть, счета будут продолжать действовать.

Долларовый счет может быть открыт в банке, имеющем лицензию на работу с валютой.

Открывать такой счет могут физлица и организации. Компании используют валютный счет для расчетов с иностранными партнерами. Обслуживание счетов регламентируется законом «О валютном регулировании», а также различными актами ЦБ и внутренними нормами банка.

Какие операции можно провести:

1. Переводы за границу и получение денег из-за границы (торгового или неторгового характера).
2. Хранения собственных денег.
3. Для проведения расчетов между частными лицами или организациями.
4. Портфельные инвестиции, например, приобретение активов иностранной компании и проч.

Открытие счета

Банк осуществляет открытие счета по поручению клиента. При предъявлении документа, удостоверяющего личность, открывает валютный счет.

Сразу же в системе сотрудник формирует договор на комплексное банковское обслуживание и договор на открытие счета. Номер стандартного текущего долларового счета будет начинаться с 40817840ХХХХХХХХХХХХ, где комбинация 840 означает код валюты – доллара.

Открыть валютный счет можно и самостоятельно в онлайн-банке. Для этого заходим в личный кабинет и выбираем вкладку «Вклады и счета» и «Открыть новый вклад»:

Выбираем сберегательный счет:

Выбираем валюту счета – доллар и подтверждаем открытие:

Новый счет должен появиться в списке всех счетов и вкладов.

Можно получать переводы из-за границы на валютный счет

Денежные переводы из-за границы можно получать на валютные счета. Для этого владелец счета должен предоставить отправителю реквизиты своего счета. Узнать их можно также из договора или в личном кабинете на вкладке «Реквизиты счета»:

1. Если деньги поступают на долларовый счет в долларах, то они зачисляются в той же сумме.
2. Если перевод идет в юанях на долларовый счет, то банк будет конвертировать юани в доллары на момент получения денег. Здесь можно потерять на курсовой разнице, а можно и выиграть.

При частых поступлениях из-за границы денег на счет физлица у банка могут возникнуть подозрения. Согласно ФЗ №115, счет может быть заблокированным до того момента, пока клиент не предоставит документы, подтверждающие источник происхождения данных денег.

Банк может потребовать доказательства того, что поступления не являются результатом «отмыванием доходов», либо лицо не занимается незаконной предпринимательской деятельностью.

Дело в том, что в договоре на открытие счета есть пункт про то, что текущий счет будет использоваться не для предпринимательских целей. Для этого банк предлагает иные счета и совершенно по другим тарифам.

Конвертация

Довольно часто при поступлении денег на счета происходит конвертация валют. Это бывает тогда, когда валюта отправленного перевода не совпадает с валютой счета. Если отправитель отправляет рубли на долларовый счет, то сумма будет сконвертирована на момент зачисления по текущему курсу банка. Чтобы избежать курсовых потерь, лучше использовать идентичные валюты перевода и счета.